.nu

Schoolwork и эссе средней школы
Поиск школьные

Экономический анализ и контроль

На основании литературных Пер Олссон резюме ней, Перечень и конспекты лекций.

Составление бюджета

Расчет отдельных объектов, объединяются в бюджета
Фиксированный бюджет, пересмотренный текст (несколько раз менялись / год), прокат (всегда выглядеть на год вперед), переменная бюджет (с учетом разных объемов). Прогнозы могут быть хорошим дополнением к фиксированным бюджетом.
Цель бюджетирования: 1) принятие решения / приоритеты 2) Планирование 3) координация / регулировка 4) Мотивация
Бюджеты более директивный / накликать, чем прогнозировалось
Бюджет ликвидности является наиболее важным в краткосрочной перспективе
Бюджет как документ и процесс: 1) создание 2) постоянное использование 3) Последующая деятельность по итогам
Метод строительства: встроенный снизу вверх на основании условий; Метод разложения: Руководство определяет рядовых рассматривает и утверждает.
Другие понятия: объекты бюджет (представительские расходы), бюджетные программы (бизнес) бюджетных целей (различные размеры), nollbasbudget (начинать с нуля, различные пакеты).
Финансовые коэффициенты
RE = ВИЭ после точной. и налог / собственный капитал. Ан размеры инвесторами, используемые на целых групп.
RT = L (Прибыль до расходов по процентам) / T (общий капитал). Системы внутреннего контроля. RT = ROI = ROA.
Формула Дюпон: R = V / T = Прибыль * Оборот = V / Продажи * OMS / Т. Графика: Кривые = X * Y. Кривые возврата Proc. Показывает, что существуют различные способы для их достижения.
Hävstängsformeln:
RT = RE * E / (E + S) + RS * S / (E + S) (средневзвешенная RE и RS) =>
RE = RT + (RT - RS) * S / E
RSYS = Прибыль до вычета процентов расходов / (Капитал + процентных обязательств). Хотя доход на инвестированный капитал (доходности на вложенный капитал). Как РТ, но мы исключаем обязательства непроцентных.
RI = доход - (Ch * требуемая норма прибыли). Абсолютные размеры вместо квот, остаточный доход.
EVA = Прибыль - (Фактическое ч * Capital) - налог. Economic Value Added.
Дисперсионный анализ
Работа с бюджетом, скорректированный бюджет и исход. Скорректированный бюджет в том, что бюджет был бы, если бы они знали, какое количество они будут продавать, то фактическое количество.

Разница громкости для премиум = премия согласно скорректированного бюджета - первоначально в бюджете
Разница цен для продажи / доход = фактических продаж - продажа Точность регулировать финансовый
Потребление Разница = Фактические затраты - затраты согласно скорректированной финансовой
Это можно разделить затраты на цены и объема. Разница в цене за расходы, то разница в цене / TR * фактические продажи, таким образом, снова работает с фактическим количеством. Разница Объем расходов на, однако, разницу громкости / шт * цена согласно Скорректированный бюджет.
Инвестиционная оценка
Интерес Фактор, последний фактор, значение: (1 + г) т. Значение такого года фунтов 1, которая зарабатывает интерес.
Ставка дисконтирования, присутствует фактор Значение (1 + г) -t. Значение сегодня £ 1 за такую ​​года.
Ставка дисконтирования, ставка дисконтирования: р.
Метод по умолчанию: Оплата последствия (не расходов на обеспечение безопасности), пострадавших от проекта. После налогов. Относятся к компании в целом. Ставка дисконтирования рассчитывается на основе стоимости всей компании капитала (средневзвешенной стоимости капитала). Финансовые платежи не включаются в последствиях оплаты. Доходность не по своей природе являются последствия оплаты, однако, влияет на налог которая представляет собой последовательность оплаты.
Если предположить, что входные / платежи производятся в конце каждого года.
Реализация проектов с положительной чистой приведенной стоимости, если мы должны выбрать: взять с высшей чистой текущей стоимости. Можно также получить настоящие отношения значение для установки: добавлена ​​текущее значение / первоначальных инвестиций.
IRR: стоимость капитала для которых текущая стоимость становится равным 0. Если IRR> стоимости капитала: осуществление проекта. Но мы не можем выбрать между проектами, и может быть несколько ставок дисконтирования.
Гордон формула: текущее значение бесконечной серии платежи, которые с 1, C (1 + г) 2-й год, C (1 + г) 2 года 3 и т.д. = C / (RG). Если нет роста, то есть, г = 0, C / R.
Приведенная стоимость конечной серии постоянную величину А: * ((1 - (1-R) ​​-T) / R). Это NSF ().
Если мы вместо того, чтобы,, является (1 + г), (1 + г) 2, (1 + г) 3, мы можем использовать ту же формулу с rjust = (1 + R) / (1 + G) - 1. Для того, чтобы обесценить растущий ассортимент платежей к ставке дисконтирования г дает тот же приведенную стоимость дисконтирования соответствующей постоянной серию платежей rjust. Вы можете увидеть его как дисконтирования номинальной ряд, который растет вместе с инфляцией к номинальной процентной ставки rnom дает тот же приведенная стоимость обсуждении соответствующего фактической уплаты серию для скорости Rreal реальной процентной. (1 + Rreal) = (1 + rnom) / (1 + Влиян).
Annuitetsfaktorn = 1 / Nusummefaktorn.
Можно обобщить все чистые выплаты в каждый период, если они либо чисто вещественными или номинальный, а затем дисконтирования. Это, вероятно, самый простой метод, с наименьшим риском ошибки по невнимательности. Но это также может занять больше времени, в которые вы не используете NSF (). Можно также рассчитать текущую стоимость различных видов последствий, оплата за себя. В последнем случае можно использовать реальные оценки для определенного типа воздействия платежных (например, операционные затраты), так и в номинальном для различного типа (например, инвестиции / амортизация налоговых эффектов), до тех пор, пока вы не смешивать же. Вы можете добавить текущие значения.
Номинальная ставка стоимость после уплаты налогов = Средневзвешенная стоимость капитала = W (1-р) RLAN + (1-W) ravkastningskrav на ЭК где W есть (процентные обязательства / (обязательства EK + ränteb)). EK будет рыночная оценка. Будущей доходности относится к компании в целом и углерода копии, то есть с тем же оперативным и финансовым риском.
Текущая (продукт) расчет: количество до налогообложения; Инвестиционные расчеты: рассчитывать после уплаты налогов.
Структура оборотного капитала (например, дебиторской задолженности) является выплата, переработка один выплат.
Не излишне осторожным будущего воздействия денежными средствами, управление рисками по стоимости капитала.
Выбор между машинами с различными продолжительности жизни требуют скидок от общего горизонта (после такого же количества лет).
Проблемы выбора продукта / линейный оптимизация
Если мы должны выбрать между двумя продукты имеют общее ограничение / бутылочного горлышка, мы можем использовать всплеск с узких участках и рассчитать максимальную ТБ / блок узкое место. Есть несколько узких участках можно использовать в байт маржи рассуждения, которые они испытывают себя и попытаться уменьшить объем одного и увеличить друга.
В алгебраической форме, можно описать проблемы оптимизации linjär: "Максимально 200x + 300Y при ограничениях 2x + 4y 40". Можно также составить проблему графически х на ena100 и х + оси у и у на второй и перетащите линии в отношении ограничений между осями. Допустимый диапазон может быть по разные стороны от граничных линий, в зависимости от того,. Тогда вы можете сделать параллельный räta или begränsningar является bidragshöjd- / isokostkurvor, где каждая строка состоит из точек, что вносит определенный вклад. Кто-то / некоторые из разрешенных области угловых точек всегда будет / оптимальная точка (может быть также отрезок).
Вы можете рассчитывать на это было бы целесообразно, чтобы увеличить на одну из ограничений, таких как стоимость SEK / час дополнительной рабочей силы, «теневой цены", "двойной цене"? Это значение применяется только в определенные промежутки времени. Вы можете проверить это путем перемещения одной из определяющих линий и посмотрите, какая разница в взносе, который она предоставляет.
Две проблемы LP, которые друг друга двойственные задачи имеют оптимальные значения одной задачи, что двойственные цены в секунду, målfunktionerna имеют одинаковое значение в оптимума в обоих проблем и X и Y (+ сколько они могут увеличить или уменьшить в течение текущего ограничения) в одном Проблема равно bivillkorets правой кнопкой стороны (+ сколько они могут увеличить или уменьшить) в другой проблемы. Это может выглядеть как двустороннего подхода конкурентов к той же проблеме.
Стоимость понятия
Основные (специальный) стоимость = стоимость эксплуатации = запустить дополнительные расходы + альтернативная стоимость
Издержки на использование ресурса в определенном смысле является вклад, который он дал бы лучшей альтернативой использования.
Капитальные затраты амортизации / износа и интерес на вложенный капитал. Капитальные затраты Стоимость с точки зрения общей текущей стоимости по отдельным периодам зарядов (= стоимость капитала) равен первоначальный капитал / покупной цены. Вы берете то, что это берет, чтобы получить обратно начальный капитал плюс проценты.
Процентная ставка = ставка * капитальные затраты / остаточная стоимость данного периода
Закрытие капитал / остаточная стоимость = капитал / остаточная стоимость вход - амортизация / износ
Если мы начнем с определения амортизации в каждом периоде, чтобы мы должны убедиться, что общая сумма амортизации равна первоначального капитала. Амортизации, можно условно постоянным, "номинально линейным", а затем на основе исторической стоимости приобретения. Когда один использует номинальную процентную ставку. Можно также представить себе реальную величину амортизации, где амортизации является постоянной в реальном выражении - как они это делают на практике, амортизация на основе восстановительной стоимости, - но тогда, конечно, дисконтирования реальную процентную ставку. Можно также записать каждый год в процентах от восстановительной стоимости на начало года, выраженное в номинальном выражении, например, 3/5 от стоимости замены на начало года, если вы находитесь в 3-х лет для машины с 5 лет жизни.
Если вместо этого мы начнем с определения стоимости каждого периода на привлечение капитала, мы должны убедиться, что общая текущая стоимость соответствующих платежей равна первоначального капитала. Если капитальные затраты номинально постоянной, она должна быть номинальная взнос капитальных затрат. Если стоимость капитала является постоянным в реальных условиях так же, как в режиме реального аннуитет входящего капитала.
Традиционный продукт стоимостью и ABC стоимостью
Вклад Калькулятор короткий срок хорошо, когда цена, как известно, само-калькуляция цен, основанный на конкретных видах позволяет проводить анализ рентабельности в долгосрочной перспективе. Шаг Расчет основан на распределении совместных расходов индивидуального продукта, так что они становятся отдельные расходы для групп продуктов. На основных и побочных продуктов расчетов необходимо побочные носить только их дополнительные затраты.
Расчеты себестоимости являются проблематичными, когда преимущества высокие косвенные расходы за счет несправедливость начинки оснований. В расчетах ABC не пощадит потенциала, развитие будущих продуктов, настольные работаете, и т.д. поручил отдельных продуктов. Тем не менее, другие расходы могут быть распределены, даже если они являются истинными совместные затраты, которые не могут быть разорваны вероятным способом. При проектировании вещи, которые вы должны выглядеть особенно на дорогих ресурсов, ресурсов потребляется различное количество различных продуктов и ресурсов, которые не имеют традиционные начинки базы (время, материалы, и т.д.), чтобы сделать.

based on 4 ratings Экономический анализ и контроль, 3,9 из 5 на основе 4 оценок
Темпы экономического анализа и контроля


Связанные школьные
Ниже приведены школьные проекты, посвященные финансового анализа и управления или каким-либо образом связанных с финансовым анализом и контролем.

Прокомментировать экономического анализа и контроля

« | »